Nova Dirf - Como resolver valores negativos no eSocial?
Ao consultar os rendimentos no eSocial para fins da Nova DIRF, foi identificado um colaborador com:
- Previdência oficial negativa
- Abono pecuniário negativo
- Valores divergentes em relação aos cálculos processados no sistema.
Por que isso acontece?
Para a Nova DIRF, o eSocial consolida os rendimentos com base nas incidências de Imposto de Renda (IRRF) cadastradas nas rubricas.
Quando um colaborador apresenta valores negativos, normalmente existe uma ou mais rubricas de provento ou desconto com incidência de IR configurada incorretamente. Como consequência, o eSocial calcula os rendimentos de forma inadequada, podendo reduzir, zerar ou negativar os totais apresentados no S-1210.
Neste cenário, onde interferiu na coluna Abono pecuniário indica que tem relação com pagamento de férias da competência, sendo necessário conferir o recibo das férias e o cálculo mensal, que contém eventos de reflexos das férias.
Como identificar a causa?
Como para zerar a coluna de rendimentos geralmente é necessário um evento de valor elevado ou a soma de múltiplos eventos, o primeiro passo é:
- Consultar todas as rubricas utilizadas nos cálculos pagos na competência.
- Revisar o cadastro eSocial de cada rubrica.
- Validar a incidência de IRRF de proventos e descontos.
- Identificar qual ou quais rubricas possuem configuração incorreta.
Procedimento para correção
1ª Etapa – Conferir as rubricas utilizadas
Verificar todas as rubricas presentes nos cálculos pagos da competência analisada, incluindo:
- Proventos;
- Descontos;
- Eventos de férias;
- Eventos pagos em cálculos complementares.
2ª Etapa – Ajustar a incidência de IR no cadastro da rubrica
Corrigir a incidência de IRRF das rubricas identificadas com configuração incorreta no cadastro eSocial.
3ª Etapa – Reabrir as competências
Reabrir todas as competências que contenham as rubricas ajustadas.
4ª Etapa – Retificar o S-1210
Realizar a retificação do evento S-1210 – Rendimentos do Trabalho para todos os colaboradores impactados pela rubrica corrigida.
Nesta etapa recomendamos realizar inicialmente para um colaborador e após validar a correção do valor replicar para os demais.
5ª Etapa – Fechar novamente as competências
Após a transmissão das retificações, efetuar o fechamento das competências para atualização das informações no eSocial.
6ª Etapa – Validar os resultados
Comparar os valores de rendimentos apresentados no eSocial x Starsoft.
Os valores devem estar alinhados após o processamento das retificações.
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